Отчетность предприятия
Данные таблицы показывают, что к концу года сумма остатка дебиторской задолженности возросла на 18,5%. Доля просроченной дебиторской задолженности возросла на 184%, следовательно, предприятию удалось добиться погашения просроченных долгов на начало года, но просроченная задолженность, возникшая в течение года и оставшаяся на конец года, возросла по сравнению с началом отчетного года.
Средняя оборачиваемость дебиторской задолженности в отчетном году составила 16,9 оборота, а средний срок гашения составил (360 : 16,9) = 21 день.
1) ОДЗ / в оборотах = Выручка от продаж = 35024 = 16,9
Среднюю дебиторскую задолженность 2075,5
Средняя дебиторская задолженность (ДЗ) = (ДЗнп + ДЗкп) / 2 =
(1900 + 2251) : 2 = 2075,5
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Изменения (+, - ) |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в оборотах | 4,5 | 16,9 | +12,4 |
| В том числе краткосрочной | 4,5 | 16,9 | +12,4 |
| Период погашения дебиторской задолженности, в днях | 80 | 21 | -59 |
| В том числе краткосрочной | 80 | 21 | -59 |
Данные таблицы показывают состояние расчетов с дебиторами по сравнению с прошлым годом. На 59 дней снизился средний срок погашения дебиторской задолженности за отчетный год.
Анализ состава и движения кредиторской задолженности
тыс. руб.
| Показатели | Движение средств | Темп роста остатка % | |||||||
| остаток на начало года | Возникло | Погашено | Остаток на конец года | ||||||
| сумма т.р. | уд. вес % | сумма т.р. | уд. вес % | сумма т.р. | уд. вес % | сумма т.р. | уд. вес % | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1.Кредиторская задолженность Всего 1.1.Краткосрочная а) в том числе просроченная -из нее длительностью свыше 3-х м-цев 1.2. Долгосрочная а) в том числе просроченная -из нее длительностью свыше 3-х месяцев | 5290 5290 1118 1118 | 100 100 21,1 21,1 | 53644 53644 17591 17591 | 100 100 32,8 32,8 | 57193 57193 17805 17805 | 100 100 31,1 31,1 | 1741 1741 904 904 | 100 100 51,9 51,9 | 32,9 32,9 80,8 80,8 |
| б) Задолженность, платежи, по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отч. даты | |||||||||