Определение потребности в оборотных фондах
Расчет коэффициентов показан в таблице 9, а в таблицах 10, 11, 12 показаны шаблоны таблиц 7, 8, 9 соответственно.
Таблица 9
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ по ОАО Мосэнерго
На 01.01.2001 | На 01.01.2002 | |
Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов (Коб) | 1,445 | 2,271 |
Средняя продолжительность оборота, дни (Воб) | 249,112 | 158,516 |
Коэффициент закрепления оборотных фондов (Кзакр) | 0,692 | 0,440 |
Относительное высвобождение оборотных средств, тыс.руб. (Мвысв) | 11 631 831,362 | |
Средняя продолжительность оборота отдельных элементов оборотных средств, дни | ||
Запасы, в том числе | 40,693 | 33,982 |
сырьё, материалы и другие аналогичные ценности | 35,880 | 26,326 |
животные на выращивании и откорме | 0,303 | 0,278 |
затраты в незавершенном производстве | 0,405 | 0,280 |
готовая продукция и товары для перепродажи | 3,181 | 2,758 |
расходы будущих периодов | 0,885 | 4,340 |
прочие запасы и затраты | 0,038 | 0,000 |
НДС по приобретенным ценностям | 14,543 | 6,438 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 0,061 | 0,049 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) | 181,768 | 97,592 |
Краткосрочные финансовые вложения | 0,797 | 0,000 |
Денежные средства | 11,250 | 20,455 |