ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
19125
прочие выплаты, перечисления и т.п.
250
16872
16872
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода
260
332278
Х
Х
Х
| Наименование показателя | Код строки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| СПРАВОЧНО. Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) – всего | 270 | 903592 |
| в том числе по расчетам: с юридическими лицами | 280 | 250872 |
| с физическими лицами | 290 | 372640 |
| из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов | 291 | 372640 |
| бланков строгой отчетности | 292 | - |
| Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации | 295 | 115462 |
| сдано в банк из кассы организации | 296 | 169198 |
| Руководитель | _ | Главный бухгалтер | _ | ||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||
| “ _” _ 200 г. | |||||||
Приложение №3
Примерная форма отчета когда в качестве определяющих показателей взяты направления
деятельности.
ОТЧЕТ
о движении денежных средств
Наименование юридического лица _
за период с 01 года
по 01 года
тыс. тенге
-----T-------------------------------------------------------------T-------¬
¦ N ¦ Наименование показателей ¦Сумма ¦
¦ +-------------------------------------------------------------+-------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ I. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦
+----T-------------------------------------------------------------T-------+
¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦
¦ ¦доход oт реализации продукции (работ, услуг) ¦ ¦
¦ ¦авансы полученные ¦ ¦
¦ ¦проценты ¦ ¦
¦ ¦дивиденды ¦ ¦
¦ ¦роялти ¦ ¦
¦ ¦прочие поступления ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦
¦ ¦по счетам поставщиков и подрядчиков ¦ ¦
¦ ¦авансы выданные ¦ ¦
¦ ¦по заработной плате ¦ ¦
¦ ¦в фонды социального страхования и пенсионного обеспечения ¦ ¦
¦ ¦по налогам ¦ ¦
¦ ¦выплата процентов ¦ ¦
¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦
¦ ¦текущей деятельности ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦II. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦ ¦
+----T-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации нематериальных активов ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации основных средств ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации других долгосрочных активов ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации финансовых инвестиций ¦ ¦
¦ ¦доход от получения кредитов, предоставленных другим ¦ ¦
¦ ¦юридическим лицам ¦ ¦
¦ ¦прочие поступления ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦
¦ ¦приобретение нематериальных активов ¦ ¦
¦ ¦приобретение основных средств ¦ ¦
¦ ¦приобретение других долгосрочных активов ¦ ¦
¦ ¦приобретение финансовых инвестиций ¦ ¦
¦ ¦предоставление кредита другим юридическим лицам ¦ ¦
¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦
¦ ¦инвестиционной деятельности ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦III. ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦
+----T-------------------------------------------------------------T-------+
¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦
¦ ¦от выпуска акций и других ценных бумаг ¦ ¦
¦ ¦получение банковских кредитов ¦ ¦
¦ ¦прочие поступления ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦
¦ ¦погашение банковских кредитов ¦ ¦
¦ ¦приобретение собственных акций ¦ ¦
¦ ¦выплаты дивидендов ¦ ¦
¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦
¦ ¦финансовой деятельности ¦ ¦
¦ ¦Итого: Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств ¦ ¦
¦ ¦Денежные средства на начало отчетного периода ¦ ¦
¦ ¦Денежные средства на конец отчетного периода ¦ ¦
L----+-------------------------------------------------------------+--------
Руководитель _
подпись <*>
Гл. бухгалтер _
подпись <*>
Приложение №4
Источники поступления денежных средств и бухгалтерские записи их отражения.
| Источники поступления денжных средств | Корреспонденция счетов |
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (строка 030) | Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками" или сч.90/1"Продажа" |
| Выручка от продажи основных средств и иного имущества(ст. 040) | Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками", К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами" |
| Авансы, полученные от покупателей (строка 050) | Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками" |
| Бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование(строка 060) | Д-т счетов учета денежных средств К-т сч.86"Целевое финансирование" |
| Безвозмездно полученные денежные средства (070) | Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.91 «Прочие доходы или расходы» |
| К-т сч.98 «Доходы будущих периодов» | |
| Полученние денежных средств по кредитам и займам (строка 080) | Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" К-т сч.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" |
| полученные дивиденды и проценты по финансовым вложениям (строка 090) | Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами" |
| Прочие поступления денежных средств средств (строка 110) | Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.91"Прочие доходы и расходы" |
Источники выплаты денежных средств и бухгалтерские записи их отражения.
| Направление выплаты денежных средств | Корреспенденция счетов |
| На оплату приобретенных товаров,работ,услуг (строка 130) | Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" К-т счетов учета денежных средств |
| На оплату труда (строка 140) | Д-т сч.70"Расчеты с персоналом по оплаие труда" |
| К-т счетов учета денежных средств | |
| Отчисления на социальные нужды (строка 150) | Д-т сч.69"Расчеты по социальному страхованию и обес- печению", К-т счетов учета денежных средств |
| На выдачу подотчетных сумм (строка 160) | Д-т сч.71"Расчеты с подотчетными лицами" К-т счетов учета денежных средств |
| На выдачу авансов (строка 170) | Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
| К-т счетов учета денежных средств |
| На оплату долевого участия в строительстве (строка 180) | Д-т сч. 08"Вложения в необоротные активы" Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям" К-т счетов учета денежных средств |
| На оплату машин,оборудования и транспортных средств(строка 190) | Д-т сч. 08"Вложения в необоротные активы" Д-т сч. 07"Оборудование к установке" Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям" К-т счетов учета денежных средств |
| На финансовые вложения (строка 200) | Д-т сч.58"Финансовые вложения" К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами" К-т счетов учета денежных средств |
| На выплату дивидендов,процентов (строка 210) | Д-т сч.75"Расчеты с учредителями" Д-т сч.70"Расчеты с персоналом по оплаие труда" К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами" К-т счетов учета денежных средств |
| На расчеты с бюджетом(строка 220) | Д-т сч.68"Расчеты по налогам и сборам" К-т счетов учета денежных средств |
| На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам,займам (строка 230) | Д-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" Д-т.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" К-т счетов учета денежных средств |
| Прочие выплаты,перечисления и т. д.(строка 250) | Д-т сч.91"Прочие доходы и расходы" К-т счетов учета денежных средств |
Приложение №5
Таблица №2
Колебание оборота денежных средств
| Месяц | Остатки денежных средств (по ж/о 1, 2, 3) тыс. руб. | Оборот за месяц | Период оборота, дни (гр.2х30/гр3) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Январь | |||
| Февраль | |||
| и т.д. |