Классификация кредитов
В зависимости от размера ссуды бывают мелкими, средними, крупными. Их размер относителен и зависит от возможностей кредитора (соотношение размеров его уставного капитала, возможностей и конъюнктуры рынка).
Рассмотрим укрупненную схему статистического анализа процесса предоставления кредитов:
•
определение рынка (охвата) и конкретного клиента, которому будет предоставлен кредит в соответствии с возможностями и желанием кредитного учреждения;
•
определение источников создания кредитных ресурсов;
•
анализ происхождения кредита (запрос клиента, запрос третьего лица о предоставлении кредита определенному клиенту, проникновение на новый рыночный сегмент и др.);
•
оценка конкретных параметров кредита (величина, сроки предоставления, способы погашения, анализ уровня рисков деятельности самого клиента и отрасли (сектора), к которому он принадлежит, качественный анализ залога или гарантии и способа их реализации, особые оговорки и т.д.);
•
оформление документов и их проверка;
•
выдача кредита;
•
погашение кредита, в том числе погашение основного долга, выплата процентов;
•
наличие или отсутствие просрочки по выплатам основного долга или процентов свидетельствует о прибыли или об убытке для банка.
В зависимости от уровня Кредитного риска (вероятности невозврата кредита и процентов по нему в срок, отраженный в кредитном договоре заемщиком, по причине его неплатежеспособности) ссуды подразделяются на следующие группы:
1. Стандартные (безрисковые) ссуды, к которым относятся:
а) текущие ссуды (по ним отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения по пролонгации) независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих кредитов или кредитов инсайдерам;
б) текущие ссуды:
•
при наличии просроченной задолженности по ним до 5 календарных дней включительно;
•
с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
•
переоформленные один раз кредиты без изменений условий договора.
2. Нестандартные ссуды, по которым существует умеренный риск их невозврата. Они включают:
а) обеспеченные кредиты:
•
текущие при наличии просроченной задолженности по процентам от 6 до 30 дней включительно;
•
с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
•
с двумя пролонгациями без изменения условия договора или с одной пролонгацией с их изменением;
б) недостаточно обеспеченные ссуды:
•
текущие при наличии просроченной выплаты по основному долгу и процентов по ним до 5 дней включительно;
•
одноразовая пролонгация без изменений условий договора.
3. Сомнительные кредиты, по которым существует высокий уровень риска невозврата:
а) обеспеченные кредиты:
•
текущие при наличии просроченной выплаты по основному долгу и процентов по ним от 31 до 180 календарных дней;
•
пролонгация более двух раз независимо от наличия изменений в условиях договора;
б) недостаточно обеспеченные кредиты:
•
текущие при наличии просрочки по основному долгу и процентам от 6 до 30 дней включительно;
•
одноразовая пролонгация с изменением условий договора;
•
двухразовая пролонгация без изменений условий договора;
в) необеспеченные ссуды:
•
текущие кредиты при наличии просроченной выплаты по основному долгу и процентам до 5-ти дней включительно;
•
одноразовая пролонгация без изменений условий договора;
г) льготные ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу или по процентам до 5 дней включительно.
4. Безнадежные кредиты, вероятность возврата которых практически отсутствует, и которые фактически считаются убытками банка.
Кроме перечисленных видов кредита существуют и так называемые льготные кредиты, которые выдаются заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита. Если средневзвешенная процентная ставка по данному банку или его филиалу выше официальной ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки. Обычно понятие льготного не распространяется на вексельные и межбанковские кредиты.
Ссуды предоставляются конкретному заемщику только при условии его кредито- и платежеспособности. Кредитоспособность зависит от ряда внешних и внутренних факторов и условий осуществления деятельности заемщика. Поэтому анализ уровня кредитоспособности (или уровня кредитного риска для заемщика) осуществляется достаточно регулярно. Независимо от репутации (рейтинга), а также по окончании финансового года всем заемщикам желательно полностью проанализировать свое финансовое состояние. Перейти на страницу: 1 2