Разработочная таблица
3а) 8000
3б) 2300
9г) 600
11г,д) 3800
12гд) 13528
29А) 20560
29Б) 13707
29С) 13971
29Д) 14235
Об = 62473
Об = 62473
Д № 23 К Д № 25 К
| 3б) 2400 4б) 100 10г) 15 11е) 15000 12е) 5340 17) 5000 23) 8400 27б,в) 8300 28) 600 | 34) 45365 |
| Об = 45365 | Об = 45365 |
| 13в) 1500 30) 7000 | 13в) 1500 30) 7000 |
| Об = 8500 | Об = 8500 |
Д № 26 К Д № 28 К
| 32) 1708917 | 31) 1189000 33) 519917 |
| Об = 1708917 | Об = 1708917 |
| Сн = 705000 | 35) 950000 |
| 31) 1189000 | |
| Об = 1189000 | Об = 950000 |
| Ск = 944000 |
Д № 40 К Д № 43 К
| 37) 400 | 38) 400 |
| Об = 400 | Об = 400 |
| Сн = 1600 | 15)274756 16) 3000 22) 19150 42 1800 |
| 14) 277756 21) 20000 42) 50 | |
| Об = 297806 | Об = 298706 |
| Ск = 700 |
Д № 44 К Д № 50 К
| Сн = 523162 | 6) 12000 14) 277756 21) 20000 24) 20000 26) 15000 37) 8900 43) 739150 |
| 6) 4750 16) 3000 25) 30000 37б) 1808500 40) 22000 | |
| Об = 1868250 | Об = 1092806 |
| Ск = 1298606 |
| Сн = 580000 | 45) 10000 |
| 24) 20300 26) 15000 | |
| Об = 35300 | Об = 10000 |
| Ск = 605300 |
Д № 51 К Д № 58 К
| 6) 12000 | Сн = 920000 |
| 7) 12000 17а) 2160 17б) 3840 | |
| Об = 12000 | Об = 18000 |
| Ск = 926000 |
| Сн = 480000 | 6) 4000 37б) 1800000 |
| 5) 4000 35) 1800000 | |
| Об = 1804000 | Об = 1804000 |
| Ск = 480000 |
Д № 60 К Д № 62 К
| Сн = 130000 | |
| 25) 34000 | |
| Об = 0 | Об = 34000 |
| Ск = 164000 |
| 8) 1840 43) 474460 | Сн = 250000 |
| 5)667 13) 79655 23) 8400 36) 300060 41) 32785 47) 63097 | |
| Об = 476300 | Об = 484664 |
| Ск = 258364 |
Д № 66 К Д № 68 К
| 11ж) 4000 43) 233940 | Сн = 99000 |
| 12) 232646 | |
| Об = 237940 | Об = 232646 |
| Ск = 93706 |
| 13а) 79655 13б) 750 13д) 5000 13в) 1500 15) 274756 16) 3000 | Сн = 35000 |
| 14) 657500 | |
| Об = 364661 | Об = 657500 |
| Ск = 327839 |
Д № 69 К Д № 70 К
| 22) 19150 42) 1800 | 27) 20900 42) 50 |
| Об = 20950 | Об = 20950 |
| Сн = 12000 | 13д) 5000 |
| 30) 70 | |
| Об = 70 | Об = 5000 |
| Ск = 7070 |
Д № 71 К Д № 73 К
| Сн = 100000 | 2) 100000 |
| 2) 100000 | |
| Об = 100000 | Об = 100000 |
| Ск = 100000 |
| Сн = 43000 | Сн = 210000 |
| 7б) 960 37а) 8500 43) 750 | 6) 750 13б) 750 16) 3000 37б) 8500 40) 220000 |
| Об = 10210 | Об = 35000 |
| Ск = 191790 |
Д № 75 К Д №76 К
Д № 97 К Д № 80 К
| Сн = 18600 | |
| 27а) 12600 | 28) 600 |
| Об = 12600 | Об = 600 |
| Ск = 30600 |
| Сн = 3094000 | |
| 2) 100000 44) 100000 | |
| Об = 0 | Об = 200000 |
| Ск = 329400 |
Д № 82 К Д № 83 К
| 44) 100000 | Сн = 383200 |
| Об = 100000 | Об = 0 |
| Ск = 283200 |
| Сн = 100000 | |
| Об = 0 | Об = 0 |
| Ск = 100000 |
Д № 86 К Д № 90 К
| 43) 30000 | Сн = 50000 |
| Об = 30000 | Об = 0 |
| Ск = 20000 |
| 33) 519917 34) 45365 35) 950000 36) 300060 38) 400 | 35) 1800000 39) 15742 |
| Об = 1815742 | Об = 1815742 |
Д № 91 К Д № 96 К
| 5) 4700 25) 4000 41) 10000 45) 10000 46) 7200 | 5) 4700 24) 300 46) 7200 47) 23700 |
| Об = 35900 | Об = 35900 |
| Сн = 720000 | |
| 18) 60800 20) 13000 | |
| Об = 0 | Об = 73800 |
| Ск = 145800 |
Д № 99 К
| Сн = 800000 | Сн = 1130000 |
| 39) 15742 41) 22785 46) 7200 47) 23700 47) 63097 47) 198009 | 5) 533 |
| Об = 1130533 | Об = 1130533 |
Балансовая прибыль равна 1130533 – 869427 = 261106
Налога облагаемая база равна 261106 + 1800 = 262906
Налог на прибыль равен 262906 * 24% = 63097
Чистая прибыль равна 261106 – 63097 = 198009
Д № 84 К
| Сн = ------ | |
| 47) 198009 | |
| Об = 0 | Об = 198009 |
| Ск = 198009 |
| Показатели | Учётная цена (10 счёт) | Отклонения (16 счёт) | Фактическая себестоимость (15 счёт) |
| 1. Материалы (сч.10/1) остаток на начало месяца 2. Поступило за месяц | 526838 9000 | 40000 200 | 566838 |
| Итого | 535838 | 40200 | 566838 |
| Процент отклонений 7,5 3. Расход в дебет: 20/а 20/б 20/с 20/д 23 25 26 28 | 10300 10200 10900 10100 600 600 210 - | 773 765 8175 757 45 45 15 - | 11073 10965 117175 10857 645 645 225 - |
| Итого | 141010 | 10567 | 151586 |
| 4. Остаток на конец месяца | 394828 | 29624 | 415252 |
Расчёт процента отклонений фактической себестоимости от учётной стоимости материалов
Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды
| В дебет счетов | Начислено заработной платы | Отчисления на социальные нужды | |||
| На социальное страхование (4%) | В пенсионный фонд (28%) | На медицинское страхование (3.6%) | Итого | ||
| 20/а 20/б 20/с 20/д | 156000 104000 106000 108000 | 6240 4160 4240 4320 | 43680 29120 29680 30240 | 5616 3744 3816 3888 | 55536 37024 37736 38448 |
| Итого | 474000 | 18960 | 132720 | 17064 | 168744 |
| 25 23 26 | 38000 126500 15000 | 1520 5060 600 | 10640 35420 4200 | 1368 4554 540 | 13528 45034 5340 |
| Всего | 653500 | 26140 | 182980 | 23526 | 232646 |
Заключение Перейти на страницу: 2 3 4 5 6 7 8