Оценка деловой активности предприятия
Деловая активность предприятия проявляется в динамичности развития, достижении поставленных им целей, эффективном использовании производственного потенциала, расширении рынков сбыта.
Изменение показателей деятельности предприятия в отчетном году по сравнению с предыдущим (исходные данные - 17 вариант):
- объем производства продукции (Q) возрос на 10%
- процент выхода годного (Г) повысился на 0,45%
- среднесписочная численность работающих (ЧР) сократилась на 32 человека
при среднемесячной заработной плате 2300 руб.
- расход условного топлива (Т) снизился на 2 кг/т
- расход электроэнергии (Э) уменьшился на 3 квт. ч/т
- расход вспомогательных материалов (ВМ) уменьшился на 5%.
Объем производства продукции в отчетном году повысился на 10% и составил:
Qотч = Qпред + 10% (10)
Qотч = 2500000+ 25000 = 2525000 т
Находим коэффициент выхода годного по формуле:
Квых год 1 = 1÷Кр 1 (12)
где Кр - коэффициент роста в предыдущем году, Кр = 1,054
Квых год 1 = 1÷1,054 = 0.95
Процент выхода годного в отчетном году повысился на 0.45% и составил:
Квых год 2 = 0.95+ 0,45% = 0,99+0,0045 = 0,9545
Коэффициент выхода годного показывает сколько получается годной продукции с единицы сырья, и чем выше коэффициент, тем эффективней производство и ниже издержки.
Коэффициент роста в отчетном году составил:
Кр 2 = 1÷ Квых год 2 = 1÷0,9545 = 1,047
Находим среднемесячную численность работающих в отчетном году по формуле:
ЧРотч = ЧРпред – 32 (13)
ЧРотч = 2000 – 32 = 1968 чел
По этим данным рассчитываем себестоимость 1 тонны продукции в отчетном году.
Таблица 4 – Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции
| Статьи затрат | Предыдущий год | Отчетный год | ||||
| Кол-во | Цена, руб | Сумма, руб | Кол-во | Цена, руб | Сумма, руб | |
| Задано металла, т | 1,054 | 1238,43 | 1305,30 | 1,047 | 1238,43 | 1296,63 |
| Отходы, т | 0,054 | 241,12 | 13,02 | 0,047 | 241,12 | 11,33 |
| Задано без отходов | 1,000 | 1292,28 | 1,000 | 1285,30 | ||
| Расходы по переделу: | ||||||
| 1 Топливно технологическое, кг | 128,41 | 0,25 | 32,10 | 124,08 | 0,25 | 31,02 |
| 2. Энергетические затраты | ||||||
| - электроэнергия, кВт.ч | 25,35 | 0,18 | 4,56 | 22,33 | 0,18 | 4,02 |
| - пар производственный, Гкал | 3,97 | 0,05 | 0,20 | 3,8 | 0,05 | 0,19 |
| - вода 1 подъема, м3 | 3,49 | 0,04 | 0,14 | 3,49 | 0,04 | 0,14 |
| - вода оборотного цикла, м3 | 19,85 | 0,06 | 1,19 | 19,85 | 0,06 | 1,19 |
| - воздух сжатый, м3 | 69,88 | 0,02 | 1,40 | 69,88 | 0,02 | 1,40 |
| - кислород, м3 | 7,32 | 0,28 | 2,05 | 7,32 | 0,28 | 2,05 |
| Итого энергетических затрат | 9,54 | 8,99 | ||||
| Вспомогательные материалы | 0,43 | 0,40 | ||||
| Заработная плата | 24,50 | 23,60 | ||||
| ЕСН | 9,40 | 8,40 | ||||
| Амортизация основных средств | 28,30 | 25,37 | ||||
| Ремонтный фонд | 15,41 | 14,85 | ||||
| Износ сменного оборудования | 3,30 | 3,18 | ||||
| Содержание основных средств | 2,92 | 2,81 | ||||
| Внутризаводское перемещение грузов | 0,90 | 0,90 | ||||
| Прочие расходы по цеху | 0,82 | 0,79 | ||||
| Итого по переделу | 127,62 | 120,31 | ||||
| Общехозяйственные расходы | 14,03 | 13,37 | ||||
| Производственная себестоимость | 1433,93 | 1418,98 | ||||
| Коммерческие расходы | 19,72 | 19,00 | ||||
| Полная себестоимость | 1453,65 | 1437,98 | ||||