Баланс исполнения сметы доходов и расходов, отчет об исполнении сметы доходов и расходов по бюджетным средствам.
Данных по разделам 4 "Готовая продукция", 8 "Выполненные и сданные заказчикам продукция, работы и услуги", 9 "Доходы, прибыли (убытки)", 10 "Расходы на капитальное строительство" на начало и конец отчетного года нет. Сумма актива баланса на начало года составила 444505 тыс. руб., а на конец года 514716 тыс. руб.
Далее переходим к рассмотрению пассива баланса.
В разделе 2 пассива "Фонды и средства целевого назначения по строке 0690 показаны данные субсчета 250 "Фонд в основных средствах за вычетом износа. Сумма по субсчету 020 "Износ основных средств" отражена по строке 0760. Сложив данные по строкам 0690 и 0760, получим сумму основных средств, отраженных в строке 0010 "Основные средства".
По строке 0710 показывается сумма, равная стоимости малоценных предметов, находящихся в непосредственном распоряжении организации. Субсчет 260 "Фонд в малоценных предметах" отражает сумму малоценных предметов по субсчетам 070 и 071, а также по субсчетам 072 и 073.
Данные по строкам 0690 и 0710 на конец года возросли, как было отмечено ранее, в 2000 году были приобретены основные средства и малоценные предметы. Соответственно суммы по этим фондам увеличились.
По строке 0720 "Целевые средства на содержание учреждений и другие мероприятия" показаны на отчетную дату средства от реализации материальных ценностей, приобретенных за счет бюджетных средств и безвозмездных поступлений. Сумма по данной строке увеличилась с 33 тыс. руб. на начало года до 58 тыс. руб. на конец года.
В разделе 3 "Расчеты" по строке 0820 "Расчеты по платежам в бюджет" отражена сумма кредиторской задолженности по налогам в соответствии с действующим законодательством. Сумма по строке увеличилась с 281 тыс. руб. на начало года до 501 тыс. руб. на конец года.
По строке 0850 "Расчеты с депонентами" показана сумма заработной платы, не полученная в установленный срок. К концу года сумма по строке увеличилась с 15 тыс. руб. до 30 тыс. руб.
По строке 0870 "Расчеты по оплате труда" показана сумма начисленной, но не выплаченной заработной платы и материальной помощи.
По строке 0880 "Расчеты со стипендиатами показывается сумма начисленных и не выплаченных стипендий. Данные по строкам 0870 и 0880 имеют тенденцию к увеличению, соответственно с 1344 тыс. руб. на начало года до 2843 тыс. руб. на конец года и с 7 тыс. руб. на начало года до 9 тыс. руб. на конец года.
Что касается сумм по строкам 0930, 0940, 0960, 0970, то они показывают задолженность Департамента Народного Образования по взносам во внебюджетные фонды. По данным мы видим, что задолженность перед фондами к концу года заметно снизилась.
Данных по 4 разделу пассива баланса "Доходы, прибыли (убытки)" на начало и конец года нет.
Сумма пассива баланса на начало года составляет 444505 тыс. руб., а на конец года 514716 тыс. руб. и полностью совпадает с балансом актива.
Здесь же заполняется справка о движении сумм финансирования из бюджета по субсчетам 230 и 231 (140, 141, 143). Эта справка предназначена для сверки сумм бюджетного финансирования с данными вышестоящего учреждения.
Теперь перейдем к рассмотрению формы 2 "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по бюджетным средствам". Форма составляется по разделам, главам и параграфам в разрезе статей бюджетной классификации.
В таблице 6 будет представлен отчет об исполнении сметы расходов и доходов по бюджетным средствам в целом по образованию.
Таблица 6
Отчет об исполнении сметы расходов и доходов по бюджетным средствам.
(тыс. руб.)
Наименование показателя | Утверждено бюджетных ассигнований на год | Фактические расходы | Отклонение по сумме |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. Основной оклад гражданских служащих | 22819 | 19737 | -3082 |
2. Надбавка к заработной плате | 9965 | 13412 | +3447 |
3. Оплата отпусков | 4486 | 4149 | -337 |
4. Взносы в ФСС, ФОМС, Государственный фонд занятости | 4765 | 4064 | -701 |
5. Взносы в ПФ | 13120 | 9771 | -3349 |
6. Канцелярские принадлежности, материалы | 187 | 293 | +106 |
7. Мягкий инвентарь | 56 | 64 | +8 |
8. Вещевое довольствие | 485 | 478 | -7 |
9. Приобретение продуктов питания | 14832 | 17105 | +2273 |
10. Прочие расходные материалы | 173 | 123 | -50 |
11. Оплата ГСМ | 38 | 70 | +32 |
12. Расходы на командировки | 4 | 11 | +7 |
13. Прочие транспортные услуги | 437 | 841 | +404 |
14. Оплата прочих услуг связи | 220 | 317 | +97 |
15. Оплата содержания помещений | 350 | 295 | -55 |
16. Оплата отопления | 7832 | 7491 | -341 |
17. Оплата электроэнергии | 1044 | 1877 | +833 |
18. Оплата водоснабжения | 520 | 863 | +343 |
19. Оплата аренды помещений | 59 | 101 | +42 |
20. Оплата льгот по коммунальным услугам | 222 | 283 | +61 |
21. Оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря | 670 | 961 | +291 |
22. Оплата текущего ремонта зданий и сооружений | 543 | 617 | +74 |
23. Прочие текущие расходы | 1852 | 1037 | -815 |
24. Стипендии | 39 | 38 | -1 |
25. Прочие трансферты населению | 10961 | 10021 | -940 |