Аудит расчетов по оплате труда.
«Общая характеристика хозяйствующего субъекта
ООО «Дженерал Компани Ресурс»
1. Дата регистрации юридического лица ООО «Дженерал Компани Ресурс» 25.09.2003.
2. Состав учредителей:
ООО «Катран» (юрид. лицо) – 4 000руб. – 20%
Перич Петр Николаевич (физ. лицо) – 8 000руб. – 40%
Лямишев Федор Леонидович (физ. лицо) – 8 000руб. – 40%
3. Размер Уставного капитала:
20 000руб. – внесен полностью
4. Форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью
5. Обслуживающий банк: ОАО ИКБ «Меритбанк»
6. Юридический адрес: 121069, г.Москва, ул. Новый Арбат, д.14, стр.1
7. Генеральный директор: Иванов Александр Ильич
8. Главный бухгалтер: Усова Юлия Викторовна
9. Лимит остатка кассы: 15 000руб.
10. Общая численность: 5 человек
11. Численность по штату: 5 человек
12. Вид деятельности: торгово-закупочная
13. Основным видом деятельности Предприятия, является:
· оптовая и розничная торговля, организация собственной торговой сети по реализации товаров;
· внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции, оказание содействия в таможенной очистке и декларирование грузов;
· покупка, продажа, сдача в наем, в аренду недвижимого имущества производственного и непроизводственного назначения;
· посреднические услуги и услуги консалтинга;
· юридическое обслуживание, юридические консультации, агентские и поручительские представительства интересов клиента;
· организация бизнес-центров и оказание услуг иностранным лицам, осуществляющим бизнес в России
14. Компьютерная программа – Турбо бухгалтер.
15. В соответствии с действующим КЗОТ в организации ООО «Дженерал Компани Ресурс» заработная плата выдается сотрудникам два раза в месяц, в сроки, установленные в коллективном договоре. В первый раз (14-го числа текущего месяца) выдается аванс, а во-второй (последний рабочий день текущего месяца) происходит полный расчет за текущий месяц.
Хозяйственные операции за январь месяц 2004г. в хозяйствующем субъекте
ООО «Джененрал Компани Ресурс»
| № п/п | Дата | Хозяйственные операции | Д | К | Сумма |
| 1 | 05.01.04 | Сотрудник Страшнова Е.И. направляется в командировку на территории РФ, подотчет выданы средства из кассы организации | 71 | 50 | 6 500 руб. |
| 2 | 05.01.04 | Получение денежных средств в качестве вклада в УК ООО «Дженерал Компани Ресурс» от учредителя ООО «Катран» | 50 | 75 | 20 000 руб. |
| 3 | 14.01.04 | Выдан аванс за январь 2004г. сотрудникам ООО «Дженерал Компани Ресурс» | 70 | 50 | 10 000 руб. |
| 4 | 15.01.04 | Сотрудник организации Ливякин А.М. направляется в загран командировку, из кассы организации выдаются денежные средства в валюте РФ | 71 | 50-1 | 9 000 руб. |
| 5 | 15.01.04 | Сотрудник организации Ливякин А.М. направляется в загран командировку, из кассы организации выдаются денежные средства в валюте долл.США | 71 | 50-4 | $ 1 500 |
| 6 | 15.01.04 | Получение денежных средств в качестве вклада в УК ООО «Дженерал Компани Ресурс» от учредителя Перич П.Н. | 50 | 75 | 40 000 руб. |
| 7 | 16.01.04 | Сотрудник Страшнова Е.И. возвратившаяся 08.01.2004г.) предоставила авансовый отчет по командировке (без НДС), возник перерасход | 20 | 71 | 6 500 руб. |
| 8 | 16.01.04 | Возвращен перерасход по командировке Страшновой Е.И. | 71 | 50 | 600 руб. |
| 9 | 19.01.04 | Приобретена доля в размере 40% УК организации ООО «КомТранс» | 58-1 | 50 | 40 000 руб. |
| 10 | 19.01.04 | Получение денежных средств в качестве вклада в УК ООО «Дженерал Компани Ресурс» от учредителя Лямишева Ф.Л | 50 | 75 | 40 000 руб. |
| 11 | 22.01.04 | Выданы денежные средства из кассы организации под отчет Петровой Е.И. на представительские расходы | 71 | 50-1 | 10 000 руб. |
| 12 | 22.01.04 | Приняты к учету приобретенные билеты в театр для представителей сторонней организации | 50-3 | 71 | 9 600 руб. |
| 13 | 22.01.04 | Возвращен остаток в кассу | 50-1 | 71 | 400 руб. |
| 14 | 22.01.04 | Стоимость выданных билетов отражена в составе внереализационных расходов | 91-2 | 50-3 | 9 600 руб. |
| 15 | 22.01.04 | Отражена курсовая разница по расчетам с подотчетным лицом (Ливякиным А.М.) | 71 | 91-1 | 75 руб. |
| 16 | 22.01.04 | Отражены командировочные расходы Ливякина А.М. | 20 | 71 | 49 054,2 руб. |
| 17 | 22.01.04 | Ливякиным возвращен остаток суммы, выданной под отчет в рублях | 50-1 | 71 | 3 325,8 руб. |
| 18 | 22.01.04 | Реализованы акции ООО «КомТранс» организации ООО «Интер- Престиж» | 50 | 62 | 60 000 руб. |
| 19 | 22.01.04 | ООО «Дженерал Компани Ресурс» предоставила займ ООО «Трансстрой» | 58-3 | 50 | 50 000 руб. |
| 20 | 30.01.04 | Возвращен в кассу организации ранее выданный займ + %-ы по займу сотруднику организации | 50 | 73-1 | 20 164 руб. |
| 21 | 30.01.04 | Выдана заработная плата сотрудникам за январь месяц, и пособие по рождению ребенка Иванову А.И. | 70 | 50 | 16 685 руб. |