Выручка от реализации продукции без НДС за октябрь и ноябрь 2002 г.

11080

Стоимость имущества

на 01.01.02 г.

на 01.04.02 г.

на 01.07.02 г.

Налог на имущество за 9 месяцев

12560

12810

12064

178

Номер операции

Содержание операции

Сумма тыс.руб.

Д

К

1.

Согласно выписке из расчетного счета:

а- зачислены платежи от покупателей за отгруженную им продукцию

б- зачислены платежи от разных дебиторов

в- оплата счетов поставщиков за полученные от них материалы

г- получено по чеку для выплаты заработной платы

д- перечислено в фонды социального страхования и пенсионного обеспечения

е- перечислены в бюджет налоги

ж- перечислен подоходный налог с заработной платы

600

300

500

2240

690

30

250

51

51

60

50

69

68

68

62

76

51

51

51

51

51

2.

Акцептованы счета поставщиков за полученные от них материалы:

а- по покупной стоимости ( 480 тыс.руб.)

б- налог на добавленную стоимость в том числе

(80 тыс.руб)

400

80

15

19

60

60

3.

Приходуются на склад полученные материалы по покупным ценам

400

10

15

4.

Отпущены сырье и материалы:

а- цехам основного производства

б- заводоуправлению

200

100

20

26

10

10

5.

Отчет кассира:

а- по платежной ведомости выдана заработная плата за первую половину месяца

б- выдана депонированная заработная плата

1940

300

70

76

50

50

6.

Согласно решения руководства фирмы передано безвозмездно школе-интернату токарное оборудование стоимостью 32 тыс.руб.,амортизация 26 тыс.руб.:

а) амортизация отнесена на затраты производства

б) списана амортизация

в) сумма недоначисленной амортизации отнесена на убытки

26

26

6

20

02

91

02

01

01

7.

Начислена заработная плата:

а- рабочим основных цехов

б- персоналу заводоуправления

в- рабочим за время ежегодного отпуска

г- рабочим за время нетрудоспособности

д- премии рабочим за счет фонда потребления

Итого:

1000

500

200

50

150

1900

20

26

20

69

99

70

70

70

70

70

8.

Проведены начисления обеспечения:

а) рабочие основных цехов

б) персонал заводоуправления

в) премии

427

178

53,4

20

26

99

69

69

69

9.

Удержаны налоги из заработной платы работников предприятия

247

70

68

10.

а) выпущена из производства готовая продукция по плановой производственной себестоимости

б) отклонения фактической себестоимости от плановой (перерасход)

в)списана фактическая себестоимость

2000

100

2100

43

90

40

40

40

20

11.

а) отгружено в адрес покупателей по плановой производственной себестоимости

б)отклонение фактической себестоимости от плановой

1500

75

90

90

43

43

12.

а)предъявлены счета покупателям за отгруженную им продукцию по ценам реализации

б) налог на добавленную стоимость в том числе

4000

670

62

90

90

68

13.

а)согласно выписке из расчетного счета поступили платежи от покупателей за отгруженную продукцию

б)налог на добавленную стоимость в том числе

4000

670

51

68

62

51

14.

Выявлен результат от реализации продукции

1655

90

99

15.

Начислены налоги на:

а- имущество

б-прибыль

59

366

91

99

68

68

16.

Получено по чеку для выплаты зарплаты

1653

50

51

17.

Отчет кассира: по платежной ведомости выдана зарплата

1500

70

50

18.

Депонирована и возвращена в банк для зачисления на расчетный счет неполученная заработная плата

153

70

51

76

50

19.

а)списан убыток

б)списаны общехозяйственные расходы

в)реформация баланса

65

778

7440,6

99

20

99

91

26

84